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LEP (livret d'épargne populaire)
- Durée : court terme - Risque : nul - Fiscalité : très favorable
Réservé à certains contribuables, ce livret offre une rémunération supérieure à celle du Livret A.
Disponible dans tous les établissements, le livret d’épargne populaire (LEP) est, pour les personnes à revenus modestes, la solution la plus rentable pour placer leur bas de laine. Retraits et dépôts sont possibles à tout moment, avec pour seules contraintes un versement initial de 30 euros et un plafond de 7 700 euros (voir encadré). Pour souscrire, il faut être domicilié fiscalement en France, faire sa propre déclaration de revenus et justifier que le montant de son impôt n’excède pas un certain plafond fixé chaque année par décret (voir encadré). Chaque contribuable ne peut posséder qu’un LEP.
Le capital est-il garanti ?
Impossible de perdre de l’argent sur un LEP. La préservation du capital et sa valorisation sont assurées. En outre, les fonds déposés sont garantis par l’Etat.
Impossible de perdre de l’argent sur un LEP. La préservation du capital et sa valorisation sont assurées. En outre, les fonds déposés sont garantis par l’Etat.
L’argent est-il disponible ?
Vous pouvez retirer vos fonds n’importe quand. Selon la banque, ils seront versés sur votre compte courant, le jour même, ou, au plus tard, le lendemain. Vous pouvez aussi choisir un retrait en espèces au guichet de votre banque. Pensez toutefois à prévenir la veille, pour des montants supérieurs à 1 000 ou 1 500 euros. Vous n’êtes pas obligé de laisser un solde minimal sur votre LEP.
Vous pouvez retirer vos fonds n’importe quand. Selon la banque, ils seront versés sur votre compte courant, le jour même, ou, au plus tard, le lendemain. Vous pouvez aussi choisir un retrait en espèces au guichet de votre banque. Pensez toutefois à prévenir la veille, pour des montants supérieurs à 1 000 ou 1 500 euros. Vous n’êtes pas obligé de laisser un solde minimal sur votre LEP.
Combien ça rapporte ?
La rémunération du LEP est indexée sur celle du Livret A : elle bénéficie automatiquement d’un point de plus. Le taux, actuellement de 4%, est révisé aux 1er février et 1er août de chaque année, selon une formule mathématique fondée sur les taux monétaires et l’inflation. Crédités le 31 décembre ou dans les jours suivants, les intérêts sont calculés selon la règle de la quinzaine. Les sommes fructifient à condition d’avoir été investies une quinzaine civile complète. Autrement dit, du 1er au 15 du mois ou du 16 au 30 (ou 31). Mieux vaut donc attendre, si possible, le 1er ou le 16 du mois pour effectuer un retrait. A contrario, faites vos dépôts de préférence avant ces échéances. Les intérêts crédités sur le livret génèrent à leur tour des intérêts, l’année suivante.
La rémunération du LEP est indexée sur celle du Livret A : elle bénéficie automatiquement d’un point de plus. Le taux, actuellement de 4%, est révisé aux 1er février et 1er août de chaque année, selon une formule mathématique fondée sur les taux monétaires et l’inflation. Crédités le 31 décembre ou dans les jours suivants, les intérêts sont calculés selon la règle de la quinzaine. Les sommes fructifient à condition d’avoir été investies une quinzaine civile complète. Autrement dit, du 1er au 15 du mois ou du 16 au 30 (ou 31). Mieux vaut donc attendre, si possible, le 1er ou le 16 du mois pour effectuer un retrait. A contrario, faites vos dépôts de préférence avant ces échéances. Les intérêts crédités sur le livret génèrent à leur tour des intérêts, l’année suivante.
Quelle est la règle fiscale ?
Les intérêts perçus sur le LEP sont totalement exonérés fiscalement. Ils ne supportent ni l’impôt sur le revenu, ni les prélèvements sociaux de 11%.
Les intérêts perçus sur le LEP sont totalement exonérés fiscalement. Ils ne supportent ni l’impôt sur le revenu, ni les prélèvements sociaux de 11%.
Comment crever le plafond des 7 700 euros ?
En pratique, aucun versement ne peut amener le solde du livret à excéder le plafond de 7 700 euros. Seule la capitalisation des intérêts peut avoir pour effet le franchissement de ce maximum légal. Investissez 7 700 euros à l’ouverture puis laissez le temps courir… et vous aurez bien plus sur votre livret, à terme, que ce fameux plafond ! Dans ce dernier cas, vous ne pouvez plus effectuer de dépôt. Mais vous n’êtes nullement obligé de retirer des fonds pour retomber sous le plafond ! Si, par la suite, un retrait fait repasser le solde sous la limite maximale, de nouveaux versements redeviendront possibles.
En pratique, aucun versement ne peut amener le solde du livret à excéder le plafond de 7 700 euros. Seule la capitalisation des intérêts peut avoir pour effet le franchissement de ce maximum légal. Investissez 7 700 euros à l’ouverture puis laissez le temps courir… et vous aurez bien plus sur votre livret, à terme, que ce fameux plafond ! Dans ce dernier cas, vous ne pouvez plus effectuer de dépôt. Mais vous n’êtes nullement obligé de retirer des fonds pour retomber sous le plafond ! Si, par la suite, un retrait fait repasser le solde sous la limite maximale, de nouveaux versements redeviendront possibles.
Les preuves à fournir au banquier
Pour une souscription en 2007, il faut produire l’avis d’imposition émis en 2006 sur les revenus 2005. Le montant dû l’année précédente doit être, avant déduction d’éventuels crédits d’impôt, de moins de 722 euros. Problème : l’avis arrive chez vous en fin d’été… En début d’année, vous pouvez souscrire par anticipation avec une attestation sur l’honneur. C’est prévu par l’article R 221-35 du Code monétaire et financier. Vous produirez l’avis d’imposition plus tard. Chaque fin d’année, la banque demande l’avis reçu en octobre. Si l’impôt dépasse le plafond autorisé, le LEP est reconduit pour une année de grâce, jusqu’au 31 décembre de l’année suivante.
Pour une souscription en 2007, il faut produire l’avis d’imposition émis en 2006 sur les revenus 2005. Le montant dû l’année précédente doit être, avant déduction d’éventuels crédits d’impôt, de moins de 722 euros. Problème : l’avis arrive chez vous en fin d’été… En début d’année, vous pouvez souscrire par anticipation avec une attestation sur l’honneur. C’est prévu par l’article R 221-35 du Code monétaire et financier. Vous produirez l’avis d’imposition plus tard. Chaque fin d’année, la banque demande l’avis reçu en octobre. Si l’impôt dépasse le plafond autorisé, le LEP est reconduit pour une année de grâce, jusqu’au 31 décembre de l’année suivante.
