Rente viagère

 

 

C’est l’outil phare pour toucher des revenus complémentaires à vie. Mais gare au niveau de capital nécessaire pour avoir un montant intéressant.

Toucher un revenu régulier, chaque mois ou chaque trimestre, et garanti jusqu’à sa mort, tel est l’objet d’une rente viagère. Elle est versée contre un capital financier, directement par la souscription d’un contrat de rente viagère ou en sortie d’un placement. C’est d’ailleurs le mode de sortie obligatoire des produits d’épargne retraite, tels que le plan d’épargne retraite populaire ou le contrat retraite Madelin… Seul un assureur vie est habilité à les calculer et à les servir. En cas de réversion, la rente continue d’être versée à une autre personne au décès du premier bénéficiaire.

 

Le capital est-il garanti ?
L’assureur garantit le montant de la rente versée jusqu’au décès. Pas son éventuelle revalorisation.

 

L’argent est-il disponible ?
Non. Opter pour la rente revient à sacrifier son capital, en tirant un trait sur sa disponibilité. L’épargnant le récupère par petits bouts, à mesure que la rente lui est versée.

 

Combien ça rapporte ?
Le rendement d’une rente s’analyse à partir de deux éléments. Tout d’abord, le montant de rente obtenu. L’assureur applique un taux de conversion au capital apporté. Il est fonction de l’âge et du sexe du futur rentier, des frais pris par l’assureur et du taux technique appliqué. Ce qui donne le montant de rente pour un capital (voir tableau). Attention, si le sexe du bénéficiaire n’est pas pris en compte, l’assureur applique à tous le tarif féminin. Ensuite, la revalorisation des rentes. Celle-ci dépend des résultats financiers de l’assureur, mais aussi des éventuels bénéfices techniques, à savoir le nombre de décès constatés par rapport à ceux estimés.

 

Quelle est la règle fiscale ?
Deux règles sont possibles. Si la rente est issue d’un produit d’épargne retraite, elle est taxée comme une pension de retraite. Soumise à l’impôt sur le revenu, elle est imposée au taux marginal d’imposition, après un abattement de 10%. Elle est aussi assujettie aux prélèvements sociaux de 7,1%.
Si la rente est issue d’un contrat de rente viagère ou d’un placement proposant sur option la sortie en rente, elle est soumise à l’impôt sur le revenu et aux prélèvements sociaux (11%) pour une fraction de son montant, définie selon l’âge du rentier lors du premier versement. S’il touche son premier revenu avant 50 ans, 70% du montant perçu est fiscalisé. De 50 à 59 ans, 50% de la rente. De 60 à 69 ans, 40%, et à partir de 70 ans, 30%.

 

Rente annuelle avec 100 000 euros en 2007 si vous avez…

 

 

Calculs sur la base des tables de mortalité 2007, à taux technique 0, sans réversion de la rente et hors frais.